Нестабильность современной российской финансовой системы приводит к тому, что многие граждане, скопившие N-ную сумму «на черный день», ищут более надежные способы ее сохранения, чем депозиты в отечественных банках. Таким способом могут стать вложения в иностранных банках.

Надо сразу оговориться, что существует большая разница между гигантами западной банковской индустрии и их российскими представительствами. Если в российской «дочке» «Ситибанка» или «Райффайзенбанка» счет можно открыть практически без малейших проблем, то в их зарубежных «мамашах» придется приложить немало усилий, чтобы стать владельцем заветной иноязычной сберкнижки.

Возможность иметь вклады за рубежом россияне получили практически сразу после распада Советского Союза - в 1992 году был принят закон «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ». К сожалению, беспрепятственно открывать вклады в иностранных банках могли только те граждане, кто временно проживал за рубежом. Кстати, по возвращении домой они должны были закрыть счет и перевести все деньги на Родину. Всем остальным на открытие такого вклада было необходимо получать спецразрешение ЦБ. Между тем, почти все кто хотел заводили счета без всяких разрешений, пользуясь неразберихой 90-х годов. Именно тот период стал самым крупным этапом знаменитого «бегства капиталов», когда страну бесконтрольно покинули десятки миллиардов долларов.

В 2001 году вступила в силу инструкция все того же ЦБ «О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами РФ». Эта инструкция фактически разрешила всем россиянам открывать вклады за рубежом. Правда, одно ограничение все же осталось - депозит можно было открыть в банках только той страны, которая входила в ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) либо ФАТФ (Финансовая комиссия по проблемам отмывания денег).

Окончательно все барьеры были отменены немногим более полутора лет назад - в июне 2004 года был принят новый закон «О валютном регулировании». Теперь граждане России имеют право открывать счета в банках любой страны мира независимо от наличия у нее членства в ОЭСР и ФАТФ. В то же время, если страна, где решено открыть счет в указанных организациях не состоит, требуется сначала зарегистрировать его в налоговой инспекции по месту жительства. После открытия счета также нужно сообщить об этом налоговикам. Причем это правило распространяется даже на счета, открытые в банках стран-членов ОЭСР и ФАТФ.

Несмотря на то, что в России уже появилось достаточное количество людей, желающих перевести свои деньги на хранение за границу, нельзя сказать, что тамошние банки испытывают большое желание их принять. Развернутая в последнее время по всему миру активная борьба с отмыванием доходов, полученных нелегальным путем, заставила многие зарубежные банки с настороженностью относиться к капиталам из других стран. Причем, если раньше крупная сумма вклада «помогала» закрыть глаза на происхождение денег, то теперь это же обстоятельство скорее играет против.

Практически все иностранные банки перед открытием счета проведут серьезную проверку потенциального клиента по многим пунктам (процедура due diligence). Первый из них - национальность. К сожалению, в деловом мире российские предприниматели и их деньги завоевали весьма сомнительную репутацию. Не каждый солидный банк рискнет связываться с вкладами, которые впоследствии могут стать объектом расследования со стороны Интерпола. Поэтому большинству клиентов из России могут вежливо отказать уже на этом этапе.

Второй показатель, на который обращают внимание, это социальный статус. У предпринимателя шансов открыть счет будет больше, чем у чиновника. Здесь начинается одна из главных процедур - проверка происхождения капитала потенциального вкладчика. В России с ее многочисленными «серыми» схемами ведения бизнеса и получения заработной платы очень тяжело предоставить хоть какие-то свидетельства того, что деньги заработаны честным трудом. Еще тяжелее будет объяснить эти схемы представителям иностранных банков.

Личное общение - еще одно обязательное условие для открытия счета в уважающих себя иностранных банках. Часть из них пригласят пройти собеседование у них в офисе, остальные могут провести «выездное» заседание и в России. Следует также отметить, что делопроизводство в иностранных банках ведется в основном на двух языках - национальном и английском. Конечно, существуют банки, где есть специальные подразделения по работе именно с клиентами из России. Однако их количество пока не так велико, кроме того, незнание языка будет в дальнейшем сильно сковывать процесс управления счетом.

Ну и, наконец, существует препятствие чисто формального плана. Для потенциальных клиентов-иностранцев банк устанавливает минимальную сумму вклада. Причем размер этой суммы у каждого банка свой и может достигать 500 тысяч долларов. В среднем же нижний порог обычно составляет 20 - 25 тысяч долларов.

Помимо уже упоминавшихся невысоких процентных ставок по депозиту в иностранных банках, вкладчики-нерезиденты будут "неприятно удивлены" стоимостью различных обязательных и необязательных услуг. Начнем с того, что в ряде банков взимается комиссия даже за само открытие счета, причем ее размер может достигать 500 долларов.

Основная статья расходов вкладчика - обслуживание текущего счета. Размер комиссии, естественно, устанавливается банком самостоятельно. Это может быть как фиксированная сумма, так и определенный процент от количества денег на счете. В то же время существуют банки, где комиссия за ведение текущего счета не берется, либо взимается, когда остаток по счету опускается ниже оговоренной суммы. Кроме того, некоторые иностранные банки, как, например Credit Suisse, берут комиссию  за обслуживание даже срочных депозитов.

Выбирая банк, не лишним будет поинтересоваться, взимается ли комиссия за операции по счету, например, при пополнении или  изъятии с него средств. Отметим, что размер комиссии в таких случаях может различаться в зависимости от вида валюты. За операции с национальной валютой комиссия обычно отсутствует, а вот за операции с валютой других стран (допустим, долларов в европейском банке) возможно взимание платы.

Продолжая разговор о минусах зарубежной "кубышки", напомним, что, за границей отсутствует ст. 837 Гражданского кодекса РФ, позволяющая вкладчику в любой момент потребовать свои деньги обратно в полном объеме даже со срочного депозита. Законы "там" чаще всего будут на стороне банка, ведь вы заключили договор, по которому ваши деньги на определенное время поступают в распоряжение банка. Это своеобразное кредитование наоборот. Ведь если вы берете кредит, банк точно так же не имеет права потребовать его возврата раньше времени.

Нет, деньги вам, конечно, вернут. Но если в России в такой ситуации вы лишаетесь только набежавших процентов, то за рубежом с вас вполне возможно удержат штраф, списав его со счета. Размер этого штрафа в ряде стран достигает 3% от суммы вклада. Кроме того, вы должны будете заблаговременно объявить банку о своем решении забрать деньги раньше срока. Например, в Германии такое уведомление должно быть сделано за три месяца.

Налогообложение вкладов в иностранных банках

Отдельной темой в нашей "бочке дегтя" можно считать вопрос налогообложения. Согласно законодательству Российской Федерации, каждый ее резидент (т.е. проживающий на территории России свыше 183 дней в году), имеющий  вклады за рубежом, обязан платить налог на доход с них по ставке 13%. Кроме того, ряд стран также устанавливает налог на доходы вкладов нерезидентов. Причем сумма этого налога может быть весьма внушительной и достигать поистине астрономических 35% (в Швейцарии). Что же делать? Неужели надо платить оба налога?

На практике этой неприятности скорее всего можно избежать. Однако сделать так получится, только если между страной, где открыт вклад, и Российской Федерацией заключен договор об избежании двойного налогообложения (ИДН). Такие договоры заключены с большинством развитых государств мира. Конкретные условия договоров и соглашений для каждой страны свои. Одни предусматривают уплату налога только на территории России, либо страны, где открыт вклад. Другие - делят этот налог на части. Например, 8% взимается в стране, где расположен банк, а остальные 5% - в России. В любом случае, больше 13% вкладчику из России платить не придется, но и меньше - тоже.

Между тем, чтобы воспользоваться льготами, которые предоставляет договор об ИДН, просто быть россиянином недостаточно. Необходимо предоставить в банк, где размещены деньги, справку из российской налоговой инспекции, подтверждающую ваш статус налогового резидента России. Если счет открыт на несколько лет, то такую справку надо будет предоставлять ежегодно. Кстати, эта справка выдается только тем, кто зарегистрировал свой зарубежный вклад. Кроме того, если в стране, где открыт счет, он облагается налогом, то зачесть уплату этого налога в России (чтобы не платить больше 13%) тоже можно будет только по справке. Для этого на документе, который вам выдали в нашей налоговой, иностранный банк должен сделать отметку, что с процентного дохода по вкладу налог удержан. В таком случае в России надо будет только доплатить разницу. Рассмотрим весь процесс на простом примере.

Допустим, вы открыли счет в банке Испании, где, по местным законам, процентный доход для вкладчиков-иностранцев облагается налогом в 15%. Каковы ваши дальнейшие действия?

 1. Регистрируете счет в российской налоговой инспекции и получаете справку, подтверждающую ваш статус налогового резидента РФ.
 2. Между Россией и Испанией действует соглашение об ИДН, по которому с россиян взимается не 15% налога, как со всех иностранцев, а лишь до 5%. Предположим, что доход по вашему счету облагается налогом по ставке 4%. На справке из российской налоговой получаете отметку испанского банка, что с вашего дохода по вкладу эти 4% удержаны.
 3. Получаете в испанском банке выписку с банковского счета.
 4. Заполняете и подаете налоговую декларацию в России, прикладывая к ней справку с отметкой испанского банка, что с вас удержаны 4%, и выписку со счета. Доплачиваете 9% (13% - 4%). Все. Ваш счет перед Родиной в налоговом отношении чист.

Однако что делать с теми счетами, которые в свое время были открыты за рубежом без постановки на учет в российских налоговых органах?

В октябре 2004 года вступил в силу новый Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) РФ. Он предусматривает штраф для владельцев зарубежных счетов, открытых с нарушениями (в том числе, без уведомления налоговиков). Сам по себе штраф крайне мал, если не сказать мизерный (особенно по сравнению с суммами на этих счетах) - 10-15 МРОТ (т.е. 1000-1500 рублей). Однако в Кодексе есть статья, гласящая, что незаконные валютные операции могут наказываться куда солиднее - 75-100% от суммы. Судебных прецедентов по подобным делам пока нет, но налоговым органам ничто не мешает в будущем объявить вне закона не только открытие счета за рубежом, но и все переводы на него, и реквизировать с него все средства.

В настоящее время у специалистов в области юриспруденции и банковского дела нет единого взгляда на эту проблему, как нет и единого  пути ее решения. С одной стороны, считают они, можно закрыть старый "нелегальный" счет и открыть новый, зарегистрировав его в налоговой службе России. Однако нет гарантии, что контролирующие органы не заинтересует происхождение денег на новом счете, и они не начнут расследование.

С другой стороны, полагают эксперты, если счет не задействуется для переводов в или из России, информировать российских налоговиков о нем необязательно. За границей же им можно распоряжаться абсолютно свободно.

На чем сходятся сторонники первого и второго путей, так это на том, что в любом случае следует подождать официальных комментариев контролирующих органов в отношении "неучтенных" счетов. До той поры, пока в этом вопросе не наступит полная ясность, никаких поспешных шагов принимать не рекомендуется.

Страхование вкладов в иностранных банках

Система страхования вкладов в иностранных банках действует гораздо дольше аналогичной системы в России. В каждой стране существуют свои особенности ее функционирования, но главный принцип везде одинаков - банковские вклады физических лиц страхуются в обязательном порядке вне зависимости от их национальной принадлежности. Сумма компенсации устанавливается каждой конкретной страной. Так же, как у нас, страхуется скорее вкладчик, а не его вклады. Если у человека в одном банке открыто несколько вкладов, то компенсирован будет только один.

В некоторых странах помимо государства вклады страхуются частными компаниями, как, например, в Германии. Там 90% от суммы депозита (но не более 20 тысяч евро) возмещает Государственный фонд страхования вкладов. Средства сверх этой суммы в полном объеме компенсируются Фондом защиты вкладов немецких банков. Есть только одно условие: вклад не должен превышать 30% капитала банка.

Выбирая иностранный банк, нужно также выяснить, на вклады в какой валюте распространяется страхование. В странах Евросоюза, например, система страхования действует только в отношении вкладов в евро. Аналогично в США - в долларах, Канаде - канадских долларах и т.п. Может случиться так, что вклады в валюте, отличной от национальной (как, допустим, евро в американском банке) окажутся незастрахованными и не подлежащими компенсации.

В любом случае, если вопрос государственных гарантий вложений имеет для вас особую важность, следует подробно ознакомиться с особенностями системы страхования вкладов, действующей в каждой конкретной стране. В то же время отметим, что в подавляющем большинстве ситуаций сумма потенциальной компенсации будет меньше минимального вклада, который банк разрешит открыть иностранцу.

Виды вкладов в иностранных банках

Как правило, россияне используют вложение личных средств в иностранные банки не для того, чтобы заработать, а скорее для того, чтобы сохранить уже нажитое. За рубежом проценты по вкладам для иностранцев крайне невелики, особенно для небольших сумм, а таковыми считаются вложения менее миллиона долларов. Кроме того, часто процентный доход оказывается меньше стоимости обслуживания счета. Тем не менее, высочайшая степень надежности инвестиций, а также удаленность от российских налоговых органов для многих оправдывает эти расходы.

Отметим, что все операции с вложением и дальнейшим распределением средств в иностранном банке станут возможны лишь после открытия текущего счета. (В Европе он так и называется - текущий счет (current account), в США же используется другое название - чековый счет (checking account)). На этот счет не начисляются проценты, и он служит только для выполнения технических действий (начисление и изъятие средств, сплачивание покупок, перевод на депозиты и в другие банки и т.п.). К текущим счетам банки зачастую привязывают дебетовые пластиковые карты. Текущие счета обычно открываются в национальной валюте.

Ассортимент банковских продуктов за рубежом не многим отличается от того, что предлагают банки в России. Во-первых, это аналог наших вкладов до востребования. В Европе и США они называются сберегательными (saving) счетами. Годовая ставка по ним составляет не более 1,5%. Доход начисляется ежемесячно на среднемесячный остаток. Эти вклады привлекают возможностью беспрепятственно пополнять и взимать средства со счета. Впрочем, иногда о намерении провести такие операции банки просят уведомлять за несколько дней. Сберегательные счета могут открываться как в национальной, так и в других валютах.

Так же, как и в России, в иностранном банке можно открыть срочный вклад (time deposit, fixed-term deposit). В отличие от текущего и сберегательных счетов, тут уже можно говорить о каком-то видимом доходе. Однако и здесь до настоящей прибыли по-прежнему далеко - в большинстве европейских банках вкладчик-нерезидент может рассчитывать максимум на 2% годовых. Исключение составляют страны "новой Европы" вроде Прибалтики или Кипра - там пока возможно получать до 3-5% в год.

В Америке ситуация несколько отличается. Вместо обычных депозитов там существуют так называемые депозитные сертификаты (certificates of deposit). Их доходность сильно зависит от срока вложения. Депозитные сертификаты с погашением через 2 года имеют ставку около 2% годовых. По-настоящему "длинные" вклады (5 - 12 лет) будут приносить уже до 4% годовых. Процентная прибыль может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, либо в конце срока - все зависит от условий конкретного банка.

За рубежом существует еще один вид вкладов, до настоящего времени практически неизвестный в нашей стране. Речь идет об индексируемом депозите (indexed deposit). Доход по такому депозиту определяется сразу двумя ставками - базовой и бонусной. Базовая ставка невелика (обычно 1-2%), либо отсутствует вовсе, зато сохранность капитала гарантирована каким-либо сверхнадежным инструментом. В конце срока вкладчик в любом случае получит весь первоначальный капитал. Бонусная часть - это своего рода тотализатор. Ее размер может зависеть от показателя какого-либо фондового индекса, котировок каких-либо валют или отдельных акций - это определяется банком. Если за период вклада прогноз банка и, соответственно, клиента на повышение оправдался, ему выплачивается весьма существенный бонус - до 18% годовых. Если нет - вкладчик получит только базовую ставку. По оценкам специалистов, в большинстве случаев бонус вкладчик получает. В любом случае, напомним, первоначальной сумме вклада ничего не угрожает.

Подобный принцип лег в основу многих программ, получивших название "пенсии миллионера". Их предлагают почти все крупнейшие банки мира - BNP Paribas, Deutsche Bank, Citibank и др. Однако эти программы, оправдывая свое название, доступны не очень широкому кругу людей, готовых вкладывать очень крупные суммы на достаточно длительный срок. В то же время, существуют и "бюджетные" варианты "пенсии миллионера". Для получения "входного билета" там будет достаточно и 100 тысяч долларов.

Как перевести деньги в иностранный банк

Никаких ограничений на размер перечисляемого за рубеж капитала российское законодательство не предусматривает.  Вкладчику остается выбрать, каким образом переправить деньги на свой счет в иностранном банке. Сделать это можно несколькими способами.

Самый простой и распространенный - перевод средств со счета, открытого в российском банке. Однако при этом необходимо будет представить справку, подтверждающую, что счет, на который перечисляются деньги, зарегистрирован в российской налоговой службе.

Предъявления справки из налоговой можно избежать, если отправлять деньги без открытия счета в российском банке. Но таким образом законом разрешено переводить не более 5 тысяч долларов в день. Сколько времени потребуется на перевод за границу всей суммы - считайте сами. Кроме того, такое поведение вкладчика может насторожить иностранный банк, который может усомниться в юридической чистоте клиента и его денег.

Как повысить свои шансы на открытие счета в иностранном банке

Собственно методов, гарантирующих 100-процентный положительный результат, не существует. Однако есть способы повысить вероятность подобного исхода дела.

Во-первых можно обратиться в дочерний банк на территории России. Там вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнить анкеты. Этим, скорее всего, помощь и ограничится - открыть счет в головном банке они не помогут. В то же время их можно использовать для получения рекомендаций, но только в том случае, если вы являетесь их клиентом в течение длительного времени (как правило, от года и дольше) и имеете хорошую кредитную историю.

Второй путь - воспользоваться услугами посредников. Существует большое количество юридических и консалтинговых фирм, которые специализируются на подобных делах. Они возьмут на себя всю процедуру от установления контакта с иностранным банком до открытия счета. Отметим, что предпочтительнее обращаться в конторы, имеющие партнерское соглашение с интересующим вас банком. Очень часто банки вообще перекладывают весь процесс проверки потенциальных клиентов на плечи подобных посреднических бюро. В свою очередь, их рекомендация будет служить иностранному банку гарантией чистоты ваших средств.

На практике, открытие счета через посредников действительно упрощает и ускоряет процесс. В зависимости от конкретного банка процедура открытия счета займет от нескольких дней до месяца. В плане затрат этот вариант тоже вполне демократичен. В большинстве фирм за все услуги с вас возьмут приблизительно тысячу долларов. При этом размер предполагаемого вклада не имеет значения. Кроме того, его отнюдь не обязательно называть. На этом рынке действует множество мошенников, и самое малое, чего вы можете лишиться в таком случае - это денег, потраченных на открытие счета. Во многих иностранных банках приказы по управлению средствами отдаются и принимаются по факсу. Известны случаи, когда "посредники", узнав итоговый номер счета и получив образец подписи его хозяина, "уводили" с него весь капитал. Несмотря на то, что это - скорее исключение из правил, к процессу выбора посредника следует подходить с не меньшей серьезностью, чем к выбору банка.

Источник : Вложи.Ру